Maîtrisez vos flux financiers : le guide complet pour élaborer un plan de trésorerie prévisionnel efficace

La gestion de la trésorerie est un problème majeur pour les chefs d’entreprise. Les difficultés financières ont un impact significatif sur le fonctionnement de l’entreprise, peu importe sa taille ou son statut juridique. Bien que cela puisse sembler ennuyeux, suivre régulièrement sa trésorerie est l’une des tâches les plus importantes dans la vie d’une entreprise. Sans une trésorerie suffisante, l’entreprise risque de s’asphyxier et de faire faillite. Le suivi de la trésorerie renforce la réactivité de l’entreprise et aide le dirigeant à améliorer sa gestion et sa rentabilité. Beaucoup d’entreprises connaissent des problèmes de trésorerie, et bien qu’un plan de trésorerie prévisionnel soit essentiel, de nombreux chefs d’entreprise continuent à traiter les symptômes sans s’attaquer au problème de fond. Le blog du dirigeant explique ce qu’est un plan de trésorerie prévisionnel et comment le construire et l’utiliser. Un modèle est également disponible en téléchargement. Découvrez nos outils pour gérer votre entreprise !

Qu’appelle-t-on trésorerie ?

La trésorerie, c’est tout simplement l’argent liquide disponible dans une entreprise. Cela inclut l’argent présent sur les comptes bancaires de l’entreprise, ainsi que d’autres actifs financiers. En finance, on utilise souvent l’indicateur de trésorerie pour évaluer la santé financière d’une entreprise. Cet indicateur calcule le montant de trésorerie moyen sur une période donnée, en soustrayant le besoin en fonds de roulement du fonds de roulement. En résumé, la trésorerie est essentielle pour assurer le bon fonctionnement d’une entreprise et il est important de la gérer de manière prévisionnelle.

Pourquoi la trésorerie est-elle vitale pour l’entreprise ?

A quoi sert le suivi de trésorerie ?

La trésorerie est essentielle pour le bon fonctionnement d’une entreprise. Elle permet de financer les dépenses nécessaires, telles que l’achat de matières premières, l’entretien des équipements de production et le paiement des salaires. Si une entreprise manque de trésorerie, cela peut affecter son activité et même la mettre en danger. En effet, cela oblige les dirigeants et l’équipe financière à consacrer beaucoup de temps et d’énergie à éviter une situation de cessation de paiement plutôt qu’à se concentrer sur le développement commercial et la gestion stratégique. Il est donc crucial pour une entreprise de prévoir et de gérer efficacement sa trésorerie afin d’éviter ce genre de problèmes.

A quoi sert le plan de trésorerie ?

La réalisation d’un plan de trésorerie est essentielle pour les entrepreneurs. Cela leur permet de prévoir les dépenses à venir et de s’assurer que l’entreprise aura les moyens de les honorer. C’est particulièrement important pour les entreprises saisonnières, qui doivent utiliser les revenus générés pendant la haute saison pour payer leurs fournisseurs et leurs employés pendant les périodes creuses. De plus, un plan de trésorerie permet de mesurer la capacité du modèle économique à générer des liquidités et à financer le développement de l’activité. Pour les créateurs d’entreprise, il est intégré dans le prévisionnel financier afin de vérifier que l’activité pourra générer suffisamment de trésorerie pour faire face aux échéances financières prévues et de mesurer le besoin de financement du projet de création d’entreprise.

Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie prévisionnel ?

Le plan de trésorerie prévisionnel est un outil essentiel pour suivre et prévoir les flux financiers d’une entreprise mois par mois. Il permet d’anticiper les liquidités disponibles à l’avance et de prendre des décisions éclairées concernant les dépenses de l’entreprise. Un bon plan de trésorerie doit être régulièrement mis à jour pour refléter les mouvements financiers réels et fournir des informations sur l’évolution du solde. Il doit prendre en compte la situation financière de l’entreprise, les encaissements et les dépenses prévus, et permettre de mesurer la trésorerie disponible. Un graphique des soldes mensuels sur une longue période permet de visualiser les variations de trésorerie et de prendre des mesures correctives si nécessaire. En résumé, un plan de trésorerie prévisionnel est essentiel pour une gestion financière efficace et peut avoir un impact significatif sur la rentabilité de l’entreprise.

Quelle est la différence entre le plan de trésorerie prévisionnel et le tableau de flux de trésorerie ?

Un tableau de flux de trésorerie et un plan de trésorerie prévisionnel sont deux outils utilisés en finance pour gérer l’argent d’une entreprise. Le tableau de flux de trésorerie résume les entrées et sorties d’argent sur une période donnée, afin de connaître précisément la trésorerie disponible à tout moment. Il est basé sur des données historiques et est réalisé après la fin de la période concernée. En revanche, le plan de trésorerie prévisionnel permet de projeter les flux d’argent futurs sur une période à venir, en se basant sur des estimations et des hypothèses concernant les revenus, les dépenses, les investissements, etc. C’est un outil de gestion qui aide à planifier et anticiper les besoins de trésorerie à venir.

Quelles sont les composantes du plan de trésorerie prévisionnel ?

Lorsque vous élaborez un plan de trésorerie prévisionnel, il est important de prendre en compte différents éléments. Si vous êtes une entreprise existante, vous pouvez baser votre plan sur votre compte de résultat, votre balance client et vos prévisions de ventes. En revanche, si vous êtes en train de créer votre entreprise, vous devez lister tous les flux de trésorerie potentiels liés à votre activité. N’hésitez pas à faire appel à un expert-comptable ou à un conseiller financier spécialisé dans le financement des startups pour vous aider dans cette tâche. Les principaux éléments à inclure dans votre plan de trésorerie prévisionnel sont.

Concernant les prévisions d’encaissements

Les éléments qui composent les prévisions de trésorerie comprennent les ventes de biens ou services, c’est-à-dire le chiffre d’affaires TTC, ainsi que les aides et subventions que l’entreprise doit recevoir de l’État. Il y a aussi les apports en numéraire, tels que l’apport personnel en capital ou l’apport en compte courant, ainsi que les emprunts contractés, comme les emprunts bancaires. Enfin, il faut prendre en compte les produits financiers.

Concernant les prévisions de décaissements

Les achats TTC comprennent les marchandises pour les sociétés de négoce et les matières premières pour les sociétés industrielles, ainsi que d’autres frais généraux tels que les charges de loyers, les honoraires d’expert-comptable, les frais d’entretien, l’assurance professionnelle et les frais de transport. Les charges de personnel incluent les salaires et les charges sociales, tandis que les impôts et taxes doivent également être pris en compte. Les charges financières, telles que les frais bancaires, ainsi que les investissements à effectuer, tels que les immobilisations corporelles, incorporelles et financières, et le remboursement d’emprunts font également partie des éléments importants à considérer dans l’établissement d’un plan de trésorerie prévisionnel.

Réaliser le plan de trésorerie prévisionnel d’une entreprise existante

Pour élaborer votre plan de trésorerie, vous pouvez commencer par reprendre toutes vos dépenses et leurs montants dans un tableur, en prenant en compte les modalités de règlement pour chaque dépense. Ensuite, vous devrez ajuster ces montants en fonction de vos hypothèses sur l’évolution de votre activité et des prix du marché. Ajoutez ensuite les nouvelles dépenses en répartissant de manière réaliste leur étalement dans le temps, comme les investissements, les crédits-bails, les embauches ou encore le remboursement d’emprunts.

N’oubliez pas de prévoir les éléments particuliers tels que les impôts, les dividendes et le remboursement des comptes courants d’associés, ainsi que les dépenses potentielles telles que les litiges ou les contrôles fiscaux. Les documents comptables tels que le grand livre fournisseur et le grand livre clients peuvent vous aider à évaluer les délais de paiement pratiqués avec vos fournisseurs et vos clients.

Si vous êtes une entreprise en création sans historique sur lequel baser votre plan de trésorerie, vous devrez évaluer vos recettes et dépenses en fonction des hypothèses économiques que vous avez faites pour votre prévisionnel. Vous pouvez organiser votre travail en prévoyant cinq listes : une première pour détailler les financements ne nécessitant pas de remboursement à court terme (dépôt du capital social, subventions, etc.), une deuxième pour détailler les ventes de marchandises et les délais de paiement moyens prévus pour chaque famille de produits, une troisième pour lister toutes les dépenses prévues (loyers, charges externes, salaires, charges sociales, etc.), une quatrième pour les investissements prévus pour démarrer votre activité, et enfin une cinquième pour les ressources de financement à rembourser (remboursement des emprunts, remboursement des apports en compte courant d’associé) et les sorties de revenus autres que les salaires (principalement les dividendes).

N’oubliez pas d’indiquer les dates et/ou périodicités de règlement afin de pouvoir correctement placer les sommes à recevoir ou à payer dans votre plan de trésorerie. Enfin, intégrez dans le tableau les dépenses fiscales qui dépendent du travail effectué précédemment, comme la TVA à payer, l’impôt sur les sociétés, la CVAE, la CFE, etc.

En suivant ces étapes et en anticipant au mieux vos recettes et dépenses, vous serez en mesure de réaliser un plan de trésorerie prévisionnel solide pour votre entreprise.

Réaliser le plan de trésorerie prévisionnel d’une entreprise en création

Il est crucial pour un entrepreneur de prévoir les flux de trésorerie auxquels il devra faire face une fois que son entreprise sera lancée. Cela se fait généralement dans le cadre de l’élaboration du prévisionnel financier, à la fin du business plan. Pour créer ce prévisionnel, le créateur d’entreprise devra recueillir les informations financières nécessaires, telles que le bilan prévisionnel, le compte de résultat prévisionnel, le tableau d’investissements et le suivi de trésorerie. Plus ces éléments seront précis et proches de la réalité, plus le prévisionnel sera fiable et sécurisera le projet. Une fois ces informations rassemblées, il est recommandé de confier la réalisation du prévisionnel à un expert-comptable. Celui-ci peut souvent proposer un tarif préférentiel (voire gratuit) s’il est assuré de s’occuper de la comptabilité de l’entreprise par la suite. Cependant, il est important de ne pas se limiter à la réalisation du prévisionnel, mais aussi d’assurer que l’expert-comptable accompagnera concrètement la gestion future de l’entreprise. En effet, l’expert-comptable a un devoir de conseil envers ses clients et son rôle va au-delà de la simple comptabilité. Il est donc essentiel de choisir un bon expert-comptable pour assurer la réussite du projet entrepreneurial. De plus, lors de la création d’une entreprise, il peut être intéressant de passer par une plateforme juridique en ligne qui propose des services à des tarifs avantageux par rapport à certains experts-comptables. Cependant, pour des créations plus complexes nécessitant une personnalisation approfondie des statuts ou des conseils juridiques et fiscaux pointus, il est recommandé de faire appel à un expert-comptable, un notaire ou un avocat. Il est donc essentiel de comparer les différentes options et de choisir celle qui convient le mieux.

Les règles de base

Un plan de trésorerie doit être rempli en fonction des dates réelles de paiement, qui ne correspondent pas toujours aux dates contractuelles. Il est important de prendre en compte les montants des taxes et impôts à payer, tels que la TVA et les cotisations salariales. Le plan de trésorerie prévisionnel doit être régulièrement mis à jour et coordonné avec d’autres outils d’aide à la décision, tels que le business plan et le bilan prévisionnel.

L’utilisation du plan de trésorerie prévisionnel

Le plan de trésorerie prévisionnel est un outil essentiel pour gérer les flux financiers de votre entreprise. Il vous permet de noter toutes les entrées et sorties d’argent prévues chaque mois, en tenant compte des délais de paiement. Au fur et à mesure que les semaines passent, vous pouvez ajuster ces montants en fonction de la réalité, afin que le solde du plan de trésorerie corresponde aux relevés bancaires mensuels.

Ce plan vous aide à prendre des décisions stratégiques en testant différentes hypothèses de travail. Par exemple, vous pouvez voir comment un investissement ou un refinancement affectera votre trésorerie. Il vous permet également de vérifier si vous aurez suffisamment d’argent pour payer vos factures à temps. Si le solde est négatif, il est important de trouver une solution adaptée.

Enfin, le plan de trésorerie prévisionnel est un outil précieux lors des discussions avec votre banquier. Il montre que vous avez une vision claire de vos finances et que vous êtes capable de tenir vos engagements. Les banquiers apprécient les dirigeants qui savent anticiper et gérer leur trésorerie efficacement.

Anticiper un plan de trésorerie prévisionnel négatif

Pour retrouver une santé financière solide, une entreprise dispose de plusieurs options. Elle peut se refinancer auprès de partenaires financiers tels que les banques ou les investisseurs. Une autre possibilité est d’augmenter ses fonds propres. L’entreprise peut également utiliser des crédits bancaires de fonctionnement, tels que l’escompte de papier commercial, l’affacturage ou la mobilisation de créances professionnelles. Il est important de prendre en compte les frais financiers associés dans le compte de résultat prévisionnel.