La créance client : comment optimiser votre trésorerie et sécuriser vos revenues

La gestion des créances clients est essentielle pour toute entreprise. Savoir quelles factures ont été payées, celles qui sont en attente de paiement ou celles dont le délai de règlement a été dépassé est crucial pour une bonne gestion financière. Le traitement de ces créances varie en fonction de leur situation au sein de l’entreprise.

La définition de la créance client

Une créance client, c’est lorsque quelqu’un doit de l’argent à une entreprise mais n’a pas encore payé. Cela peut aussi s’appeler une « créance d’exploitation ». Dans une entreprise, les créances clients sont toutes les sommes d’argent que les clients doivent à l’entreprise. Les créances clients existent parce que les entreprises donnent souvent du temps aux clients pour payer. C’est plus courant dans le secteur des affaires entre entreprises (B2B). Dans le secteur des affaires avec les consommateurs (B2C), il est moins fréquent d’accorder du temps pour payer, bien que cela soit possible, surtout pour les grosses sommes. La durée de paiement peut varier entre les entreprises, allant jusqu’à 45 jours à la fin du mois ou 60 jours à partir de la date de facturation. Si aucune précision n’est donnée, un délai de 30 jours est généralement considéré comme accordé par défaut au créancier.

La différence entre créance client et retard de paiement

La créance client est simplement la dette d’un client envers une entreprise, qui est en attente de paiement dans un certain délai. Cela ne signifie pas que c’est anormal pour une entreprise d’avoir des créances clients. Cependant, si le client ne paie pas dans les délais, cela devient un retard de paiement et une situation anormale pour l’entreprise commence. Dans ce cas, l’entreprise a le droit de demander le recouvrement de sa créance auprès du client. Les retards de paiement sont courants dans le monde des affaires, avec environ 25% des entreprises confrontées à ce problème. Il est donc essentiel pour une entreprise de suivre de près l’état de ses créances et des retards de paiement afin de pouvoir relancer les clients en temps voulu ou prendre des mesures contre ceux qui ne respectent pas les délais.

L’impact de la créance client sur l’entreprise

La gestion des créances clients peut avoir un impact important sur une entreprise. En effet, cela peut entraîner des problèmes de trésorerie, c’est-à-dire les liquidités dont dispose l’entreprise pour fonctionner au quotidien. Une créance client signifie que l’entreprise ne dispose pas immédiatement de cet argent, ce qui peut mettre en danger son besoin en fonds de roulement. De plus, les entreprises doivent souvent engager des frais pour fournir un service ou vendre un produit, mais elles doivent attendre le paiement de leurs clients avant de récupérer leur investissement. Cela peut être particulièrement difficile pour les jeunes entreprises ou celles qui ont peu de liquidités, surtout si la situation se répète avec plusieurs clients importants. Il est donc essentiel de gérer efficacement les créances clients pour éviter ces problèmes financiers.

Que faire si un client ne règle pas ?

Il est malheureusement courant que les clients ne paient pas leurs factures à temps, voire pas du tout. Dans ce cas, les entreprises ont plusieurs options. Tout d’abord, elles peuvent tenter une procédure amiable en envoyant un rappel au client pour lui rappeler qu’il doit régler sa dette. Si cela ne fonctionne pas, l’entreprise créancière peut faire appel à une société tierce spécialisée dans le recouvrement des impayés. Une autre option est d’utiliser le mécanisme de l’affacturage, où l’entreprise vend ses créances à une autre entreprise qui se charge de récupérer les fonds. Cela peut être avantageux car l’entreprise créancière reçoit rapidement son argent, mais cela a un coût car la société d’affacturage prend un pourcentage de la facture. Si aucune de ces options n’est envisageable, l’entreprise peut demander à sa banque de faire preuve de compréhension et de lui accorder un prêt pour couvrir les dettes en attendant d’être payée. Il est important de noter que toutes les factures impayées ne constituent pas des créances clients. Pour qu’une dette soit considérée comme une créance client, trois critères doivent être réunis : le service ou le bien doit avoir été fourni au client, la facture correspondante doit avoir été remise au client et le paiement n’a pas encore été effectué. Les créances clients sont inscrites dans l’actif du bilan de l’entreprise et figurent dans le compte 411 qui correspond aux comptes clients.