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Les clés pour passer avec succès à la TVA pour votre micro-entreprise

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Gérant d’une micro-entreprise, anticipez votre passage à la TVA !

Si vous êtes une micro-entreprise et que vous dépassez les seuils de la franchise en base de TVA, vous devrez commencer à collecter et à déclarer la TVA sur vos ventes. Cela signifie que vos prix augmenteront de 20% pour inclure le montant de la TVA. Cependant, ne vous inquiétez pas, cela ne signifie pas que vous devez quitter le régime de la micro-entreprise. Vous pouvez toujours bénéficier des avantages du régime micro-social et micro-fiscal tant que vous respectez les seuils spécifiques à la micro-entreprise. Ces seuils sont de 176 200€ pour les activités d’achats/reventes, de 72 500€ pour les activités de prestations de services commerciales ou artisanales, et pour les professions libérales. Si vous souhaitez en savoir plus sur la création d’une entreprise, nous avons des outils qui pourraient vous aider.

Les seuils de la franchise en base de la micro-entreprise

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La franchise de base de la micro-entreprise permet aux micro-entrepreneurs de ne pas déclarer ni facturer la TVA, tant qu’ils respectent les seuils établis. Pour les activités commerciales, le seuil de base est de 85 800€ de chiffre d’affaires hors taxe, avec une tolérance jusqu’à 94 300€. Pour les prestations de services artisanales ou commerciales et les activités libérales, le seuil de base est de 34 400€, avec une tolérance jusqu’à 36 500€. Si le chiffre d’affaires dépasse directement le seuil de tolérance, la TVA doit être facturée dès le premier jour du mois de dépassement. Si le chiffre d’affaires se situe entre le seuil de base et le seuil de tolérance pendant deux années consécutives, la franchise en base de TVA ne s’applique plus et l’auto-entrepreneur devient redevable de la TVA à partir du 1er janvier de l’année suivante. Cependant, il est possible pour un micro-entrepreneur d’opter volontairement pour le paiement de la TVA même si les seuils ne sont pas dépassés. Par exemple, si une micro-entreprise de prestations de services réalise un chiffre d’affaires inférieur au seuil de base, la franchise en base de TVA s’applique. Si elle atteint le seuil de tolérance le 7 juillet 2021, elle devra facturer la TVA à partir du 1er juillet 2021. Il est donc important d’anticiper les dépassements éventuels. En revanche, si le chiffre d’affaires se situe entre les deux seuils pendant deux années consécutives, la TVA devra être payée à partir du 1er janvier de l’année suivante. Si un micro-entrepreneur est redevable de la TVA en 2021 mais réalise un chiffre d’affaires inférieur au seuil de base en 2021, il pourra à nouveau appliquer la franchise en base de TVA et ne sera plus redevable de la TVA à partir du 1er janvier 2022.

Le dépassement des seuils, à quoi faut-il s’attendre ?

Lorsque vous dépassez le seuil de la franchise en base de TVA, vous devez commencer à déclarer et à suivre la TVA. La TVA collectée est la TVA que vous faites payer à vos clients et que vous reversez aux impôts. Par exemple, si vous vendez une table à 100€ HT avec une TVA de 20%, le client paiera 120€ au total, dont 20€ de TVA collectée. La TVA déductible est la TVA que vous avez payée pour vos achats professionnels et que vous pouvez déduire de votre TVA collectée. Par exemple, si vous avez dépensé 60€ HT pour du bois avec une TVA de 20%, vous avez payé 72€ au total, dont 12€ de TVA déductible. Pour calculer la TVA à payer, vous soustrayez simplement la TVA déductible de la TVA collectée. Dans notre exemple, vous aurez donc à payer 8€ de TVA aux impôts. Notez cependant que certains secteurs sont exonérés de TVA, comme la médecine ou l’enseignement. Renseignez-vous pour savoir si vous devez ou non payer la TVA dans votre domaine d’activité.

Les conséquences sur votre micro-entreprise

Lorsque votre micro-entreprise dépasse les seuils, cela entraîne un grand changement. Il est important de l’anticiper car cela a des conséquences sur vos clients et votre concurrence. En effet, si vous ajoutez directement la TVA à vos produits ou services sans préparation, cela entraînera une augmentation de prix de 20 %. Votre marge ne sera pas affectée car les 20 % de TVA ne sont pas inclus dans votre chiffre d’affaires. Cependant, vos clients devront payer plus cher. Les entreprises pourront récupérer le montant de la TVA, mais ce ne sera pas le cas des particuliers qui devront supporter l’augmentation totale des tarifs. Cette importante hausse de prix aura un impact sur vos clients, car ils pourraient être tentés d’aller voir la concurrence si les prix sont plus bas.

Si votre entreprise vend à d’autres entreprises redevables de la TVA

Si vous vendez vos produits ou louez vos services à une entreprise assujettie à la TVA, la fin de votre exonération de TVA n’aura pas de conséquences majeures. Ces entreprises pourront récupérer la TVA que vous leur facturez, elles devront simplement ajuster leurs écritures comptables.

Si votre entreprise vend à des particuliers

Les particuliers ne peuvent pas déduire la TVA, ils doivent payer le prix TTC du produit, y compris la TVA. Lorsque vous passez à la TVA, si vous augmentez les prix de 20%, cette différence sera à la charge des clients. Cependant, une augmentation de 20% peut être brutale pour eux. Il est préférable d’anticiper ce changement en augmentant progressivement les prix sur plusieurs mois. Par exemple, au lieu d’augmenter le prix d’une table de 100€ à 120€ (TVA incluse), vous pouvez l’augmenter à 108€ quelques mois avant d’atteindre le seuil de TVA, ce qui vous permet d’augmenter votre marge de 8€ et de tester la réaction de vos clients. Ensuite, au moment du passage à la TVA, vous pouvez augmenter votre tarif à 116€, limitant ainsi l’écart et ne perdant que quelques euros de marge. Une fois que l’augmentation est validée, vous pouvez passer vos tarifs à 120€ pour retrouver votre rentabilité précédente. Il est important de consulter des experts (experts-comptables, contrôleurs de gestion, etc.) pour étudier votre situation spécifique et déterminer l’intérêt de déléguer le suivi fiscal à un partenaire comptable afin de vous concentrer sur le développement de votre entreprise.

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