Décryptez les chiffres : Comment interpréter un bilan prévisionnel pour prévoir le succès financier de votre entreprise

Le bilan prévisionnel est un document financier essentiel pour les entrepreneurs, les organismes financiers et les investisseurs. Il donne une vue d’ensemble de la situation future de l’entreprise. Grâce à ce document, vous pouvez estimer la répartition des actifs et des passifs de votre entreprise à une date donnée, ainsi que sa politique d’investissement et ses besoins en fonds de roulement. Cependant, il est important de comprendre la composition du bilan prévisionnel afin d’en tirer toutes les informations pertinentes. Dans cet article, nous vous expliquerons de manière simple ce qu’est un bilan prévisionnel, quelles sont ses composantes et quelles informations intéressantes vous pouvez en tirer. Découvrez nos outils pour créer votre entreprise !

Qu’est-ce qu’un bilan comptable prévisionnel ?

Présentation du bilan prévisionnel

Le bilan prévisionnel est un document comptable qui donne une estimation du patrimoine futur de l’entreprise en création. Il est établi à partir des estimations économiques du créateur d’entreprise et permet d’avoir une vision de la santé financière de l’entreprise à un moment futur. Le bilan prévisionnel, accompagné du compte de résultat prévisionnel, du plan de trésorerie prévisionnel et du plan d’investissement, fait partie du prévisionnel financier du business plan. C’est un document de synthèse important pour évaluer la viabilité et la rentabilité d’un projet entrepreneurial.

Comment est obtenu le bilan prévisionnel ?

Le bilan prévisionnel est un outil essentiel pour évaluer la santé financière d’une entreprise à une date future. Il est établi en se basant sur les prévisions d’activité, les échanges commerciaux, les charges salariales, les taxes et impôts, ainsi que les investissements prévus. Grâce à ce document, le porteur de projet peut anticiper le modèle économique de son entreprise et avoir une idée de sa situation financière future. Le suivi comptable dans un logiciel adapté permet également de vérifier si les hypothèses retenues se réalisent. En résumé, le bilan prévisionnel permet d’évaluer la situation financière future de l’entreprise et d’établir les documents comptables nécessaires, tels que le compte de résultat prévisionnel et le bilan prévisionnel.

À quoi ressemble un bilan prévisionnel ?

Le bilan prévisionnel est un document financier qui présente ce que possède une entreprise (son actif) et ce qu’elle doit payer (son passif). Il se présente sous la forme d’un tableau divisé en deux parties. Il est important de noter que le bilan doit toujours être équilibré, c’est-à-dire que l’actif doit être égal au passif. Mais comment lire et interpréter la partie de l’actif du bilan prévisionnel ?

Présentation de l’actif

Le bilan prévisionnel en N+3 représente ce que l’entreprise possédera trois ans après sa création. Les éléments constituant le patrimoine de l’entreprise sont classés par ordre de liquidité décroissante, c’est-à-dire leur capacité à être convertis rapidement en argent disponible. On distingue différents éléments tels que l’actif immobilisé, les stocks, les créances d’exploitation/hors exploitation, les disponibilités et les comptes de régularisation. La contrepartie financière de ces composantes est divisée en quatre colonnes : le montant brut, qui correspond à la valeur historique des éléments constituant l’actif ; le montant des amortissements et des provisions, qui prend en compte la perte de valeur comptable due à l’usure et au vieillissement des immobilisations, ainsi que les anticipations de pertes de valeur futures ; le montant net (N+3), qui correspond à la différence entre la colonne des valeurs brutes et la colonne des amortissements et provisions ; et enfin le montant net (N+2), qui représente la valeur nette du patrimoine de l’entreprise de l’année précédente.

Ci-dessous un exemple du bilan actif :

Les composantes du bilan actif

L’actif immobilisé, qui regroupe les investissements à long terme de l’entreprise, est en tête de liste car il est le moins liquide. Il comprend les immobilisations incorporelles, corporelles et financières. En revanche, l’actif circulant regroupe les éléments destinés à être utilisés à court terme pour générer de la valeur. On y retrouve les stocks et encours, les créances d’exploitation et les valeurs mobilières de placement. Enfin, les disponibilités représentent l’argent immédiatement disponible en banque, en CCP ou en caisse. Les stocks et les créances ont un degré de liquidité qui dépend principalement du délai de paiement client et de la rotation des stocks. Il est important de noter que les comptes de régularisation actif sont des charges comptabilisées pendant l’exercice mais qui concernent un exercice ultérieur. Ils sont inscrits en bas du bilan actif pour respecter le principe d’indépendance des exercices.

Présentation du passif

Le passif du bilan prévisionnel, c’est tout simplement l’ensemble des ressources dont l’entreprise devrait disposer dans le futur. On peut le diviser en différentes catégories, comme les capitaux propres, les provisions pour risques et charges, les dettes et les comptes de régularisation passif. Ces différentes composantes sont classées par ordre d’exigibilité croissante, c’est-à-dire du plus urgent au moins urgent.

Pour mieux comprendre, on peut représenter ces composantes en deux colonnes : la première colonne indique le montant net des ressources pour l’année prévisionnelle (par exemple, 3 ans après la création de l’entreprise), et la deuxième colonne indique le montant net des ressources de l’année précédente (dans notre exemple, 2 ans après la création).

Cela permet d’avoir une vision claire de l’évolution des ressources de l’entreprise au fil du temps.

Ci-dessous un exemple du bilan passif :

Les composantes du bilan passif

Les capitaux propres sont les ressources de l’entreprise affectées par ses propriétaires ou associés. Les provisions pour risques et charges sont constituées pour faire face à des risques improbables ou à des charges éventuelles. Les dettes sont les sommes que l’entreprise doit rembourser à des tiers, classées par degré d’exigibilité croissante. On distingue les dettes financières, les dettes d’exploitation et les dettes diverses. Les comptes de régularisation passif comprennent les produits constatés d’avance et les écarts de conversion passif. Pour bien comprendre le bilan prévisionnel, il est important d’analyser son équilibre et d’utiliser des ratios pour évaluer sa rentabilité, son endettement et sa gestion.

À quoi le bilan prévisionnel sert-il ?

Le bilan prévisionnel est un outil essentiel pour évaluer la santé financière d’une entreprise en création. En se basant sur ce bilan, une étude financière permet de prévoir l’évolution des équilibres financiers et d’évaluer la viabilité du projet. Des indicateurs tels que le BFR et la CAF fournissent des informations cruciales pour l’entrepreneur et ses partenaires. Réaliser un prévisionnel financier complet (bilan, compte de résultat, trésorerie, plan d’investissement) permet souvent d’ajuster et de justifier les financements auprès des investisseurs. Il est donc fortement conseillé de faire appel à un expert-comptable pour réaliser ou valider ce bilan prévisionnel.