Le fonctionnement de la micro-entreprise : tout ce que vous devez savoir pour réussir dans l’entrepreneuriat

Comment fonctionne la micro-entreprise ?

Devenir auto-entrepreneur et créer une micro-entreprise peut être un projet passionnant si vous souhaitez lancer votre propre affaire. Les démarches de création d’entreprise sont simplifiées et la fiscalité est avantageuse, ce qui rend ce statut très attractif.

Cependant, en tant qu’auto-entrepreneur, vous devez effectuer des déclarations régulières. De plus, lorsque vous dépassez certains seuils, vous ne pouvez plus bénéficier de certains avantages fiscaux. Si vous atteignez le plafond de chiffre d’affaires fixé par la loi, votre entreprise ne sera plus considérée comme une micro-entreprise et devra passer en régime réel.

Si vous envisagez de vous lancer en tant qu’auto-entrepreneur, il est important de comprendre tous les aspects de cette fiscalité. Cela vous permettra d’exercer votre activité sereinement. N’hésitez pas à découvrir nos outils pour créer votre entreprise !

L’imposition des revenus du micro-entrepreneur

Il est important de comprendre la différence entre l’imposition classique et le prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu.

L’imposition classique

L’impôt sur le revenu pour les micro-entreprises est calculé à partir du chiffre d’affaires et des abattements forfaitaires déterminés par l’administration fiscale. Il n’est pas nécessaire de déclarer en détail les charges et les bénéfices. Pour les activités de marchandise et de fourniture de logement, l’abattement est de 71% du chiffre d’affaires, pour les activités commerciales et artisanales il est de 50%, et pour les activités libérales il est de 34%. En fonction de ces forfaits, l’administration fiscale calculera ensuite le montant de votre impôt en utilisant le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Il est important de déclarer régulièrement vos impôts en tant qu’auto-entrepreneur, avec une fréquence mensuelle étant la plus couramment choisie. Même si vous n’avez pas réalisé de chiffre d’affaires, vous devez toujours déclarer vos revenus en indiquant « néant » à la place du montant du chiffre d’affaires. Vous pouvez également opter pour une déclaration trimestrielle, mais vous devez en faire la demande dans le mois qui suit le début de votre activité.

Le versement libératoire

Le versement libératoire est une option que les micro-entrepreneurs peuvent choisir, ce qui signifie qu’ils effectuent un prélèvement unique qui inclut l’impôt sur le revenu. Le montant de ce versement est calculé de manière forfaitaire en fonction de la nature de l’activité du micro-entrepreneur. Par exemple, pour les activités liées à la vente de marchandises, le taux d’impôt sur le revenu est de 1%, tandis que pour les activités commerciales et artisanales, il est de 1,7%, et pour les activités libérales, il est de 2,2%. Si vous souhaitez opter pour ce mode de versement unique, vous pouvez en faire la demande lors de votre déclaration en tant que micro-entrepreneur. Si vous êtes déjà en activité, vous devez en faire la demande au plus tard le 30 septembre pour que cela soit appliqué à partir de l’année suivante.

La franchise de TVA

Les micro-entreprises peuvent profiter d’un régime spécial de franchise de TVA. Cela signifie que vous êtes dispensé de déclarer et de payer la TVA sur vos ventes et prestations, et vous n’avez pas à facturer la TVA à vos clients. Il suffit de mentionner « TVA non applicable – article 293B du CGI » sur vos factures. Cependant, cette franchise est réservée aux auto-entrepreneurs dont le chiffre d’affaires annuel hors taxes ne dépasse pas certains seuils : 85 800 € pour les activités commerciales et de fourniture de logement, 34 400 € pour les activités de service et les professions libérales. Une fois ces seuils dépassés, vous devrez payer la TVA. Cependant, cela n’affecte pas le régime fiscal de l’auto-entrepreneur. Vous devez effectuer votre déclaration de chiffre d’affaires en ligne sur le site de l’Urssaf avant le 25 du mois suivant le début de votre activité ou avant le 25 du mois suivant la fin du trimestre selon l’option choisie. Utilisez la télédéclaration sur le site de l’Urssaf et indiquez le montant mensuel de votre chiffre d’affaires. L’administration fiscale calculera ensuite le montant de vos impôts en fonction du mode de paiement choisi (prélèvement classique ou libératoire). Il est important de faire cette déclaration même si votre chiffre d’affaires est nul. En effet, le paiement des cotisations sociales étant proportionnel au chiffre d’affaires réalisé, l’entrepreneur ne prend aucun risque en indiquant un CA de 0 € lors de sa déclaration. En revanche, ne pas déclarer son chiffre d’affaires peut entraîner des pénalités financières.

Les conditions pour bénéficier du régime fiscal micro-entrepreneur

Pour devenir micro-entrepreneur, vous devez d’abord déposer votre déclaration en ligne sur le site de l’Urssaf. Ensuite, pendant votre activité, le régime micro-entrepreneur s’applique si vous ne dépassez pas certains seuils de chiffre d’affaires. Si vous les dépassez, vous ne pouvez plus bénéficier du régime micro-fiscal à partir de l’année suivante. Vous avez également le choix entre une entreprise individuelle (EI) et une entreprise individuelle à responsabilité limitée (EIRL) en ce qui concerne le statut juridique de votre micro-entreprise. En tant qu’EI, vous êtes entièrement responsable et votre patrimoine personnel peut être saisi en cas de dettes impayées. En revanche, en tant qu’EIRL, votre responsabilité est limitée à vos apports. Il est donc important de choisir une activité moins risquée ou de souscrire une assurance pour protéger votre patrimoine et vos proches. Si vous souhaitez créer une entreprise, vous pouvez utiliser différentes plateformes en ligne qui offrent des services de création d’entreprise. Le Blog du Dirigeant a comparé ces plateformes pour vous aider à choisir la meilleure option. N’hésitez pas à comparer et à choisir celle qui convient le mieux à vos besoins.