Les étapes essentielles pour déterminer la fiscalité d’un salon de coiffure

La fiscalité des salons de coiffure peut être complexe à comprendre. Vous vous posez sûrement des questions sur le régime fiscal à choisir ou les options fiscales disponibles lors de l’ouverture ou pendant l’activité de votre salon. Il est essentiel de bien déterminer la fiscalité de votre salon de coiffure et de ne pas négliger cette étape importante.

La détermination de la fiscalité de votre salon de coiffure

Le métier de coiffeur présente certaines particularités. En principe, le coiffeur est considéré comme un artisan et doit donc s’enregistrer à la Chambre des Métiers et de l’Artisanat (CMA). Cependant, le coiffeur peut choisir le statut de commerçant, voire y être contraint, notamment s’il pratique en parallèle une activité d’achat-revente de produits.

Il est important de connaître ces réglementations spécifiques à la fiscalité des salons de coiffure pour éviter tout problème ultérieur. Si vous avez des questions ou besoin d’aide dans ce domaine, n’hésitez pas à nous contacter.

Le statut d’autoentrepreneur

L’imposition réduite du régime des microentreprises

Si vous ouvrez un salon de coiffure et que vous voulez bénéficier d’une fiscalité simplifiée, vous pouvez opter pour le statut d’auto-entrepreneur. Cela permet aux micro-entreprises, y compris les coiffeurs, de bénéficier d’une imposition réduite grâce au prélèvement forfaitaire libératoire. Les activités de vente et assimilées sont imposées à 1%, tandis que les activités de services commerciaux et artisanaux sont imposées à 1,7%. De plus, un abattement de 71% ou 50% s’applique avant l’imposition, en fonction du type d’activité exercée. Enfin, il est important de noter qu’un taux d’imposition de 22% s’applique également aux prélèvements sociaux.

L’aide à la création ou à la reprise d’entreprise (ACRE)

Lorsque vous démarrez votre salon de coiffure, il est important de connaître les avantages fiscaux auxquels vous pouvez prétendre. L’ACRE, par exemple, est un mécanisme qui peut réduire vos cotisations de 11% lors de votre première année d’activité. Cela peut être une aide précieuse pour démarrer votre entreprise. Toutefois, il est important de respecter les conditions d’accès pour pouvoir en bénéficier. Si vous remplissez ces conditions, vous serez alors imposable à un taux de 12% sur l’ensemble de vos revenus. C’est avantageux pour optimiser votre fiscalité et vous permettre de développer votre salon de coiffure en toute sérénité.

Le statut d’entrepreneur individuel

Si vous avez ouvert votre salon de coiffure en tant qu’entrepreneur individuel, vous serez imposé sur votre revenu personnel, dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC). Si vos revenus sont inférieurs à 72 500 euros hors taxes, vous pouvez opter pour le régime Micro-BIC. Ce régime vous permet de bénéficier d’un abattement de 50% sur vos revenus avant imposition. Si vous dépassez ce seuil ou si vous choisissez de ne pas opter pour le régime Micro-BIC, vous serez imposé selon le régime réel. Dans ce cas, vous pourrez déduire vos charges de vos revenus afin de déterminer le revenu net annuel sur lequel vous serez imposé.

La création d’une personne morale

Le régime fiscal

Si vous avez créé une société pour exercer votre activité de salon de coiffure, vous serez soumis au régime fiscal BIC/IS. Cela signifie que vous devrez tenir une comptabilité pour déterminer votre bénéfice annuel, qui sera ensuite soumis à l’impôt sur les sociétés (IS).

La méthode d’imposition

En tant que salon de coiffure, il est important de respecter vos obligations comptables et fiscales. Vous devez déterminer vos revenus imposables et déduire vos charges déductibles dans votre compte de résultat annuel. Cela vous permettra de calculer votre bénéfice imposable chaque année.

Si votre entreprise génère moins de 500 millions d’euros de chiffre d’affaires annuel, vous serez imposé au taux réduit de 15% sur les premiers 38 120 euros de bénéfices. Au-delà de ce montant, le taux d’imposition passe à 25% à partir du 1er janvier 2022.

Si vous souhaitez vous verser une part de vos bénéfices nets, vous devrez payer l’imposition sur les dividendes. Vous serez alors soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30%, ou vous pourrez choisir d’être imposé sur vos revenus après un abattement de 40% sur les dividendes versés.

N’oubliez pas de consulter un expert en fiscalité pour vous assurer de respecter toutes les réglementations fiscales spécifiques à votre secteur.

La TVA de votre salon de coiffure

Le taux de TVA à hauteur de 20%

La TVA de 20% s’applique aux prestations proposées par les salons de coiffure. Il est important de noter que les salons de coiffure doivent afficher en vitrine, de manière visible et lisible, le tarif exact des prestations effectuées avec la TVA.

La non-imposition de la TVA pour les microentreprises

En tant que microentreprise dans le secteur de la coiffure, il est important de savoir que vous pouvez bénéficier d’une exonération de TVA si votre chiffre d’affaires ne dépasse pas 85 800 euros pour les ventes de marchandises et 34 400 euros pour les prestations de coiffure. Cependant, si vous dépassez ces montants, vous devrez alors payer la TVA.

Le « livre-journal »

Le gérant d’un salon de coiffure doit tenir un « livre-journal » pour enregistrer toutes les ventes et encaissements, ce qui est important pour justifier la comptabilité lors d’un contrôle. Pour faciliter cette tâche parfois chronophage, les professionnels utilisent une caisse enregistreuse. Cela simplifie grandement les démarches administratives.